Бухгалтерский учет и налогообложения с использованием программы «1С: Бухгалтерия предприятия 8»

Цель курса

О чем этот курс?

Учебная программа курса

1. Введение в бухгалтерский учет (60 академических часов)

• Бухучет в организациях (на примере коммерческой организации рассматриваются вопросы: создания организации, внесения уставного капитала, регистрации в гос. органах, управления организацией, выбор способа ведения бух.учета);
• Организация и государство. Правовые нормы и документы, законодательство о бух.учете (взаимодействие организации и гос.органов, перечень основных нормативных документов для организации ведения бух.учета);
• Регистрация хозяйственных событий. Первичные учетные документы. Документооборот (взамодействие бухгалтерии с другими структурными подразделениями организации).

1. Основные понятия бухгалтерского учета

• Предмет и метод бухгалтерского учета. Задачи и принципы бух.учета; (правила учета имущества организации, калькуляция, контроль за сохранностью инвентаризация, оформление соответствующих документов);
• Счета и субсчета бухгалтерского учета. Двойная запись (классификация счета, особенности применения, схемы и правила учета на бух.счетах);
• План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению. Балансовые и забалансовые счета;
• Текущая бухгалтерская работа. Логическая задача (практическое занятие). (составление журнала операций, на основании бух.проводок, группировка показателей, составление оборотно-сальдовой ведомости).

1. Учет денежных средств.

• Безналичное денежное обращение;
• Открытие расчетного счета в банке;
• Основные банковские операции (внесение/снятие наличных денег, правила оформления платежного поручения, перечисление/поступление безналичных денежных средств, расчеты по инкассо, специальные счета в банках.);
• Кредиты и займы (счета 66, 67). Займ от учредителя;
• Типовые проводки при оформлении банковских документов. Особенности учета расчетов с поставщиками и покупателями (с авансом/без аванса): счет 60, счет 62;
• Выписка банка. Анализ счета 51 (практическое занятие: составление бух. проводок по банковской выписке, составление оборотно-сальдовой ведомости по счету 51.);
• Наличное денежное обращение;
• Законодательство о наличном обращении, особенности для субъектов малого и среднего бизнеса. Организация работы кассы;
• Лимит расчета наличными денежными средствами. (пример расчета лимита);
• Приём и выдача наличных денег и оформление кассовых документов. (практическое занятие: заполнение приходных и расходных кассовых ордеров);
• Расчеты с подотчетными лицами. Оформление авансовых отчетов. (практическое задание: заполнение бланка авансового отчета);
• Ведение кассовой книги. (практическое занятие: заполнение листа кассовой книги, оформление отчета кассира);
• Хранение наличных денег. Хранение кассовых документов. Ревизия кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины;
• Особенности ведения кассовых операций при применении контрольно-кассовой техники. Ведение журнала кассира-операциониста. Оформление отчета кассира-операциониста по сдаче розничной выручке. (практическое занятие: оформление листа журнала кассира-операциониста, справки КМ-6);
• Особенности ведения кассовых операций при использовании бланков строгой отчетности.

1. Учет расчетов с персоналом организации по оплате труда

• Задачи учета труда и его оплаты. Организация оплаты труда, с учетом действующего законодательства;
• Кадровый учет персонала. Приём на работу. Учёт личного состава организации;
• Рабочее время и его учёт. Производственный календарь, табель учета рабочего времени. (пример заполнения табеля);
• Формы оплаты труда. Начисление заработной платы. Премии. Доплаты и надбавки. Документы по учету заработной платы. (пример расчета заработной платы при сдельной и повременной оплатах труда);
• Порядок исчисления средней заработной платы. Расчет отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск. Расчет при направлении в служебные командировки. Расчет при увольнении. Выходные пособия при увольнении;
• Пособия за счет Фонда социального страхования. Расчет больничного листа. Расчет пособия по беременности и родам и отпуска по уходу за ребенком по достижении им возраста 3-х лет;
• Удержания и вычеты из заработной платы. Подоходный налог (НДФЛ). Начисление, удержание и отчетность. (пример заполнения декларации по НДФЛ) Исполнительные листы.

1. Страховые взносы с заработной платы. Начисление и уплата. Отчетность по страховым взносам (пример заполнения деклараций по страховым взносам)

• Выплата заработной платы через кассу/банк. Составление платежной ведомости;
• Практическое задание по расчету заработной платы за 3 месяца, с расчетом отпускных, командировочных, больничных, премий. Расчет при увольнении, с учетом расчета компенсации за неиспользованный отпуск. Расчет страховых взносов. Заполнение деклараций по НДФЛ и страховым взносам;
• Бухгалтерский учет расчетов по оплате труда. (практическое задание по составлению проводок).

1. Учет внеоборотных средств организации

• Учет основных средств (ОС);
• Классификация. Документы для учета. Оценка и переоценка. Поступление ОС требующего/не требующего монтажа.Выбытие. Ремонт, модернизация и реконструкция. Инвентаризация. Бухгалтерский учет ОС.Учет амортизации по ОС;
• Учет арендованных ОС;
• Практическое задание: отражение операций по покупке, аренде и внесению в уставной капитал ОС;
• Учет нематериальных активов (НМА).

1. Учет материалов.

• Классификация материалов. Документальное оформление поступления, передачи, расхода и выбытия материалов. Оценка материалов при поступлении. Методы оценки материалов при выбытии(по средней себестоимости, ФИФО). Инвентаризация. Бухгалтерский учет материалов;
• Практическое занятие: отражение бух.проводкамиопераций по покупке, передаче в производство и продаже материалов.

1. Производство.

• Процесс производства. Передача ресурсов в производство. Расход ресурсов в производстве. Регистрация выпуска готовой продукции;
• Расходы на производство. Методы учета затрат. Расчет себестоимости изготовленной продукции. Учёт брака в производстве. Незавершенное производство;
• Готовая продукция. Документы для учета. Выпуск и отгрузка готовой продукции. Бухгалтерский учет готовой продукции. Расходы на продажу готовой продукции;
• Бухгалтерский учёт операций с давальческим сырьём;
• Практическое задание: отражение бух.проводками операций по производству и выпуску готовой продукции.

1. Учет в торговле

• Виды торговли. Товары. Поступление, продажа и прочие выбытие товаров. Документальное оформление операций. Ценообразование. Бухгалтерский учет товаров;
• Особенности учета товаров в оптовой, комиссионной и розничной торговле. Учет продажи по договору мены;
• Практическое задание: отражение бух.проводками операций по покупке и продаже товаров.

1. Понятие доходов и расходов.

• Бухгалтерская (валовая) прибыль от продажи; Особенности учета на счетах 90, 91;
• Определение финансового результата текущего налогового периода. (счет 99);
• Практическое задание по определению финансового результата.

1. Налогообложение

• Принципы и элементы налогообложения. Классификация налогов;
• Специальные налоговые режимы (упрощенная налоговая система УСН, единый налог на вмененный доход ЕНВД, единый сельскохозяйственный налог ЕСНХ, патентная система налогообложения ПНС);
• Налог на добавленную стоимость(НДС). Расчет налога по заданию, заполнение книги-покупок и книги-продаж. Заполнение декларации по НДС;
• Торговый сбор. Пример расчета торгового сбора;
• Транспортный налог. Расчет налога по заданию, заполнение декларации по налогу;
• Земельный налог. Расчет налога по заданию, заполнение декларации по налогу;
• Налог на имущество организации. Расчет налога по заданию, заполнение декларации по налогу;
• Налог на прибыль организации. Налоговый учет. Расчет налога по заданию, заполнение декларации по налогу;
• Бухгалтерский учет налогов. Определение чистой прибыли и её распределение. Начисление дивидендов учредителям. (пример расчета, начисления и выплаты дивидендов учредителям);
• Реформация баланса.

1. Бухгалтерская отчетность.

• Бухгалтерский баланс;
• Отчет о прибылях и убытках. Пример заполнение форм отчетности.

1. Самостоятельно работа  тест по курсу «Бухучет и налогообложение» по отражению операции по учету ОС, материалов, производства и продаже готовой продукции, покупке и продаже товаров, определению финансового результата и расчету налога на прибыль, на основе данных примера.

«1С: Бухгалтерия предприятия 8.3

1. Начало ведения учета. Новые возможности конфигурации.

• Основные понятия программы;
• Формирование начальных сведений по предприятию;
• Интерфейс.

1. План счетов. Прочие справочники.

• План счетов бухгалтерского учета;
• План счетов налогового учета;
• План счетов налогового учета (УСН);
• Справочники в учете труда и заработной платы для организации;
• Физические лица и работники организации;
• Справочник "Основные средства" организации;
• Ввод начальных остатков по организации.

1. Учет кассовых операций. Работа с подотчетными лицами.

• Приходный кассовый ордер;
• Расходный кассовый ордер;
• Документ "Авансовый отчет";
• Отчеты по кассовым операциям.

1. Банковские операции.

• Платежное поручение, как документ для регистрации безналичных расчетов;
• Выгрузка и загрузка платежных документов.

1. Расчет заработной платы. Кадры.

• Документы для кадрового учета;
• Документы для учета заработной платы;
• Формирование сведений по зарплате;
• Персонифицированный учет.

1. Учет основных средств.

• Учет основных средств;
• Амортизация в бухгалтерском и налоговом учете;
• Учет нематериальных активов.

1. Учет товаров, услуг.

• Поступление товаров, услуг;
• Реализация товаров, услуг.

1. Учет материалов. Выпуск продукции.

• Учет материалов и продукции;
• Расчет и корректировка себестоимости продукции;
• Расходы на рекламу;
• Завершение периода;
• Документ "Закрытие месяца";
• Регламентированная отчетность.

1. Итоговая работа.